Auditoria Interna
A Unidade de Auditoria Interna (AUDINT) é o órgão de controle responsável por fortalecer e assessorar a gestão, bem como desenvolver ações preventivas e prestar apoio, dentro de suas especificidades, no âmbito da Instituição, no sentido de contribuir para a garantia da legalidade, moralidade, impessoalidade e da probidade dos atos da administração do Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia de Rondônia (IFRO).
A AUDINT do IFRO se sujeita à orientação normativa e à supervisão técnica do sistema de Controle Interno do Poder Executivo Federal, nos termos do caput do art.15, § 3º do Decreto n.º 3.591/2000, dispositivo alterado pelo Decreto n.º 4.440/2002, e vinculada administrativamente ao Conselho Superior – Consup, conferindo-lhe maior abrangência, autonomia técnica, independência e objetividade no desenvolvimento de suas atividades, consoante ao disposto no § 3º, art. 15, do Decreto n.º 3.591/2000 e conforme prevê seu Regimento Interno aprovado pela Resolução nº 24/2021/CONSUP/IFRO.
Ainda, de acordo com o Regimento Interno, a AUDINT tem por objetivo assessorar, orientar, acompanhar e avaliar os atos de gestão praticados, propondo ações corretivas para os desvios gerenciais identificados, de modo a contribuir para a melhoria quanto à economicidade, eficiência e eficácia, além de apoiar os órgãos federais de controles internos e externos nos exercícios de suas missões institucionais.
Aloir Pedruzzi Junior - Chefe da Auditoria Interna
Romualdo Souza de Lima - Auditor Interno
Adriana Garcia de Araújo Queiroz - Auditora Interna
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna (PAINT)
O Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna (PAINT) é o instrumento que orienta as ações das Unidades de Auditoria Interna Governamental (UAIG), definindo os trabalhos prioritários a serem realizados no exercício. Sua elaboração segue as diretrizes da Instrução Normativa nº 5, de 27 de agosto de 2021, da Controladoria-Geral da União (CGU).
O plano considera o planejamento estratégico da entidade, os riscos significativos, a complexidade das atividades e os recursos disponíveis. Inclui a descrição dos serviços de auditoria, prazos, carga horária e origem da demanda, além da previsão de alocação da força de trabalho.
Após aprovação pela instância competente, o PAINT é encaminhado à CGU e publicado na página institucional. O objetivo do PAINT é garantir que as atividades de auditoria interna sejam realizadas de forma sistemática e autônoma, contribuindo para o fortalecimento da governança, do controle interno e da boa gestão dos recursos públicos.
Plano Anual de Atividade de Auditoria Interna – 2025
Plano Anual de Atividade de Auditoria Interna – 2024
Plano Anual de Atividade de Auditoria Interna – 2023
Plano Anual de Atividade de Auditoria Interna – 2022
Plano Anual de Atividade de Auditoria Interna – 2021
Plano Anual de Atividade de Auditoria Interna – 2020
Plano Anual de Atividade de Auditoria Interna – 2019
Plano Anual de Atividade de Auditoria Interna – 2018
Plano Anual de Atividade de Auditoria Interna – 2017
Relatório Anual de Atividades de Auditoria Interna (RAINT)
O Relatório Anual de Atividades de Auditoria Interna (RAINT) apresenta os resultados do Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna (PAINT) no exercício correspondente. Sua elaboração é obrigatória para as Unidades de Auditoria Interna Governamental (UAIG), conforme a Instrução Normativa nº 5, de 27 de agosto de 2021, da CGU.
O RAINT detalha a alocação de recursos, execução de serviços planejados, trabalhos concluídos ou não realizados, e os impactos relevantes. Também apresenta os benefícios financeiros e não financeiros das auditorias e os avanços no Programa de Gestão e Melhoria da Qualidade (PGMQ).
Após sua elaboração, o RAINT é encaminhado à supervisão técnica, para apreciação da instância superior e publicado na página institucional, assegurando a transparência das ações de auditoria interna e contribuindo para o fortalecimento da governança, da integridade e da eficiência na administração pública.
Relatório Anual de Atividade de Auditoria Interna – 2024
Relatório Anual de Atividade de Auditoria Interna – 2023
Relatório Anual de Atividade de Auditoria Interna – 2022
Relatório Anual de Atividade de Auditoria Interna – 2021
Relatório Anual de Atividade de Auditoria Interna – 2020
Relatório Anual de Atividade de Auditoria Interna – 2019
Relatório Anual de Atividade de Auditoria Interna – 2018
Relatório Anual de Atividade de Auditoria Interna – 2017
Relatórios de Auditoria
Relatório de Auditoria nº 01/2024 - Programa de Assistência Estudantil
Relatório de Auditoria 01/2023 - Gestão Patrimonial de Bens Móveis
Relatório de Auditoria 02/2023 - Transparência no Relacionamento entre o IFRO e Fundação de Apoio
Relatório de Auditoria nº 03/2023 - Licitações e Contratos
Relatórios de Monitoramento
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Relatórios de Auditoria
Relatórios de Monitoramento
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O parecer de auditoria tem por finalidade apresentar a opinião técnica da Auditoria Interna sobre a Prestação de Contas do Instituto Federal de Rondônia (IFRO), com fundamento nos trabalhos executados ao longo da vigência do Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna (PAINT), em consonância com as diretrizes e princípios estabelecidos no Capítulo IV da Instrução Normativa SFC/CGU nº 5/2021.
A avaliação abrangeu os mecanismos de governança, gestão de riscos e controles internos instituídos, objetivando fornecer segurança razoável quanto à conformidade da prestação de contas com os normativos aplicáveis, à legalidade dos atos administrativos, à confiabilidade das informações contábeis e financeiras e ao alcance dos objetivos operacionais traçados para o exercício.
Os resultados consolidados, incluindo achados e recomendações, encontram-se disponíveis para consulta nas abas Relatório de Auditoria e Relatório Anual de Auditoria Interna (RAINT), localizadas na página oficial da Auditoria Interna do IFRO.
Acesse a Prestação de Contas do IFRO (Relatório de Gestão): https://portal.ifro.edu.br/relatorio-de-gestao
O monitoramento é parte essencial do processo de auditoria e condição necessária para o encerramento dos trabalhos, uma vez que permite verificar se as medidas adotadas pelas unidades auditadas são aderentes às recomendações expedidas e eficazes para solucionar as situações identificadas como inadequadas.
De acordo com o Manual de Orientações Técnicas da Atividade de Auditoria Interna Governamental do Poder Executivo Federal (MOT), essa etapa deve ser realizada de forma contínua e sistemática, com o objetivo de garantir a efetividade do trabalho de avaliação, aferir os ganhos de desempenho obtidos a partir da implementação das recomendações e registrar os benefícios financeiros e não financeiros decorrentes da atuação da auditoria interna. Tal processo é indispensável para verificar se o principal objetivo da Unidade de Auditoria Interna Governamental (UAIG) — agregar valor à gestão — está sendo efetivamente alcançado.
Em consonância ao Acórdão 843/2023-TCU-Plenário, esta aba divulga o Plano de Providência Permanente (PPP), com informações consolidadas sobre as recomendações pendentes de implementação. São apresentadas, de forma consolidada, informações como: texto da constatação, recomendação expedida, número e ano do relatório, situação atual, última manifestação dos gestores com data e unidade responsável pelas ações. As atualizações ocorrem ao menos semestralmente. Esta prática atende aos princípios da transparência e da accountability, permitindo à alta administração, aos órgãos de controle e à sociedade acompanhar o andamento das ações corretivas, promovendo a melhoria contínua dos processos organizacionais e fortalecendo a governança institucional.
Acesse o Plano de Providência Permanente: https://docs.google.com/spreadsheets/d/1LdQc07zZO9S1FEVEce5ZCuDmiumdoyNdfw58wNp1CtY/edit?gid=990285850#gid=990285850
Relatórios de Auditoria
Legislações e Normativos
Levantamento de Governança
Acórdãos TCU
- Manual de Auditoria Interna do IFRO - Resolução nº 42/CONSUP/IFRO, de 25 de setembro de 2015.
- Programa de Gestão e Melhoria da Qualidade (PGMQ) - Resolução nº 34/REIT - CONSUP/IFRO, de 21 de dezembro de 2021.
- Planejamento Estratégico da Auditoria Interna do IFRO (2024 - 2027).
- Plano de Negócios da Auditoria Interna do IFRO (2024 - 2027).
- Planejamento Estratégico da AUDINT
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